Registre contabile și raportări (D394, D406)

Registre contabile și raportări

După ce documentele sunt centralizate și luna închisă, rezultatul se citește din registre și se trimite la ANAF prin declarații. Toate se alimentează din aceleași note contabile, automat.

Registre contabile

Registrul Jurnal - toate notele contabile, cronologic.
Cartea Mare - mișcările și soldul fiecărui cont (debit/credit/sold).
Fișa de Cont - detaliul unui singur cont pe perioadă.
Balanța de Verificare - soldurile tuturor conturilor, cu verificarea echilibrului (debit = credit). Dacă balanța se închide, contabilitatea e corectă.

Închiderea de lună

Mută clasele de cheltuieli (6) și venituri (7) pe 121 (Profit și pierdere).
Reglează TVA-ul: 4427 (colectată) vs 4426 (deductibilă) -> 4423 (de plată) sau 4424 (de recuperat).
Opțional, închiderea poate folosi subsimboluri (121.xx) pentru un P&L detaliat.

Declarații către ANAF

D394 - declarația informativă privind livrările/achizițiile (trimestrial). Identitatea declarantului se configurează în setări.
D406 (SAF-T) - fișierul lunar SAF-T, obligatoriu. Se construiește din toate modulele: date firmă și parteneri, plan de conturi, note contabile, registrul activelor, solduri inițiale. Codurile de TVA folosite urmează nomenclatorul ANAF.
e-Factura - transmiterea/preluarea facturilor (vezi Terți și facturare).

De reținut

Registrele și declarațiile nu se completează manual: sunt proiecții ale notelor generate de centralizatoare și de închidere. Corectezi la sursă (documentul/categoria), nu în registru.
Cotele de TVA curente: 21% standard, 11% redusă.