D394 - declarația informativă privind livrările și achizițiile

D394 este declarația informativă privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național de persoanele înregistrate în scopuri de TVA. Pe scurt: o raportare periodică către ANAF în care firma declară, partener cu partener, ce a vândut și ce a cumpărat intern, cu TVA-ul aferent. Aplicația o construiește automat din facturile deja introduse și produce fișierul de depunere.

Ce raportează

Livrări (ce ați vândut) și achiziții (ce ați cumpărat) către/de la parteneri din România.
Pe patru tipuri de operațiune: achiziții și livrări normale, plus achiziții și livrări în taxare inversă (ex. cereale și plante tehnice, art. 331 Cod Fiscal).
Partenerii sunt clasificați după tip (plătitor de TVA, neplătitor, persoană fizică etc.), pentru că declarația cere rezumate separate pe fiecare categorie.

De unde vin datele

Declarația se alimentează direct din facturile emise și primite și din bonurile fiscale (achiziții cu numerar), nu printr-un pas separat de centralizare. Pentru fiecare partener, aplicația ia codul fiscal (curățat de prefixul RO), cota de TVA și valorile, le grupează pe tip de partener și pe cotă, și calculează rezumatele cerute de ANAF.

Partenerii cu cod fiscal invalid sunt semnalați separat: nu blochează declarația, dar primiți o listă cu ei (export Excel) ca să-i corectați.

Mod de utilizare

Din meniu: Declarații Fiscale > Declarația D394 (V3).

Alegeți tipul declarației (lunară sau trimestrială) și perioada (luna sau trimestrul) plus anul.
Opțional, alegeți declarantul (persoana care depune) și bifați validarea față de schema oficială.
Apăsați Generare. Dacă apar parteneri cu cod fiscal incorect, aplicația vă avertizează și vă oferă lista lor.
Apăsați Descărcare: se obține fișierul XML (D394_{an}_{perioada}_{CIF}.xml), pe care îl încărcați pe portalul ANAF.

Periodicitatea (lunară sau trimestrială) urmează perioada fiscală de TVA a firmei: firmele mai mici, cu TVA trimestrial, depun trimestrial.

Depunerea propriu-zisă rămâne manuală (încărcați fișierul pe portalul ANAF / prin DUK Integrator); aplicația generează și, opțional, validează fișierul față de schemă, dar nu îl trimite singură.

Variante (V1 / V2 / V3)

Formatul cerut de ANAF s-a schimbat în timp, așa că în meniu există trei variante:

D394 (V3) - varianta curentă, format XML actual. Aceasta o folosiți pentru perioadele de azi.
D394 (V2) - format XML mai vechi.
D394 (Semestriala - V1) - cel mai vechi format (text, semestrial).

V1 și V2 rămân disponibile doar pentru a regenera declarații pe perioade vechi. Pentru orice declarație curentă, folosiți V3.

Ce vede contabilul

Declarația reflectă exact facturile și bonurile din perioadă; corecțiile se fac la sursă (pe factură / pe codul fiscal al partenerului), nu în declarație.
Rezumatele pe tip de partener și pe cotă, plus suma de control, sunt calculate de aplicație conform structurii ANAF.

Limitări cunoscute / de confirmat (platforma nouă)

Doar parteneri din România. Sursa curentă filtrează tranzacțiile pe țara RO; eventualele operațiuni cu parteneri din afara RO nu intră prin acest flux.
Anumite tipuri de operațiune speciale (regimuri speciale, TVA la încasare ca secțiune separată, serii de facturi) sunt parțial acoperite; de confirmat dacă firma-țintă le folosește.
Versiunea de format ANAF țintită trebuie confirmată la fiecare modificare de legislație (cine actualizează schema oficială).
Cele trei variante paralele (V1/V2/V3) sunt o moștenire; pe platforma nouă rămâne un singur generator
- o migrare a perioadelor istorice (vezi registrul de goluri al rescrierii, A5).