D406 (SAF-T) - fișierul standard de control fiscal
D406 este declarația prin care firma transmite la ANAF fișierul SAF-T (Standard Audit File for Tax) - un fișier XML standardizat care conține, într-o structură unică, aproape toată evidența contabilă și operațională a perioadei. Este obligatoriu și se depune periodic (lunar sau trimestrial, după mărimea firmei; activele se raportează anual). Spre deosebire de o declarație “de sinteză”, SAF-T este cel mai cuprinzător raport al aplicației: atinge aproape toate modulele.
Ce conține fișierul
Secțiune intitulată „Ce conține fișierul”SAF-T are mai multe secțiuni, pe care aplicația le construiește din modulele corespunzătoare:
- Header - datele firmei și ale perioadei.
- MasterFiles (nomenclatoarele):
- Planul de conturi cu soldurile inițiale și finale pe cont.
- Clienți și furnizori cu soldurile lor.
- Tabela de taxe (cotele de TVA), unitățile de măsură, produsele.
- Registrul de active (mijloace fixe).
- GeneralLedgerEntries - notele contabile (jurnalele) din perioadă.
- SourceDocuments - documentele sursă: facturi de vânzare, facturi de cumpărare, plăți și, anual, tranzacțiile cu active.
De unde vin datele (de ce e cel mai integrat raport)
Secțiune intitulată „De unde vin datele (de ce e cel mai integrat raport)”SAF-T trage din toate modulele simultan:
| Secțiune | Sursa în aplicație |
|---|---|
| Header / firmă | datele companiei |
| Plan de conturi + solduri | Contabilitate (registrul de conturi) |
| Clienți / furnizori + solduri | Terți |
| Taxe, unități de măsură, produse | nomenclatoare + Gestiune |
| Active | modulul Active |
| Note contabile (jurnale) | Centralizatoarele (9 jurnale: casă, bancă, terți, cheltuieli, vânzări, active, stocuri…) |
| Facturi vânzări / cumpărări, plăți | Vânzări / Cumpărări + Financiar |
Planul de conturi intern este mapat la forma cerută de SAF-T, iar codurile de TVA sunt traduse în nomenclatorul ANAF. Pentru că depinde de structura tuturor modulelor, orice schimbare într-un modul sursă (un câmp nou la parteneri, la active, la stocuri) poate afecta exportul - de aceea pe platforma nouă acest contract trebuie fixat cu teste de regresie (vezi registrul de goluri, A3).
Mod de utilizare
Secțiune intitulată „Mod de utilizare”Din meniu: Declarații Fiscale > Declarația D406 - SAF-T.
- Alegeți tipul (lunar, trimestrial sau anual) și perioada + anul.
- Activele se includ doar pe declarația anuală (bifă disponibilă pe anual).
- Apăsați Generare, apoi Descărcare: obțineți fișierul XML
(
D406_{CIF}_{an}_{perioada}.xml), pe care îl depuneți la ANAF.
Ca și la D394, depunerea rămâne manuală (încărcare pe portalul ANAF). Generarea SAF-T este o operațiune grea (citește toate modulele), deci pe volume mari poate dura.
Ce vede contabilul
Secțiune intitulată „Ce vede contabilul”- SAF-T nu se completează manual: este o proiecție a planului de conturi, a notelor generate de centralizatoare și a documentelor sursă. Corecțiile se fac la sursă.
- Sumele sunt formatate cu separator zecimal
.și două zecimale, conform cerinței ANAF.
Limitări cunoscute / de confirmat (platforma nouă)
Secțiune intitulată „Limitări cunoscute / de confirmat (platforma nouă)”- Mișcările de marfă (MovementOfGoods) nu sunt exportate în prezent - secțiunea există în fișier dar e goală. De confirmat dacă firma-țintă are stocuri pe care ANAF le cere raportate aici.
- Fără validare automată față de schema XSD înainte de descărcare și fără upload direct la ANAF; fișierul se verifică/încarcă manual (ex. prin DUK Integrator).
- Versiunea schemei SAF-T țintită trebuie confirmată și ținută la zi (ANAF actualizează periodic schema oficială).
- Unele nomenclatoare secundare (tipuri de mișcare, tipuri de analiză, proprietari) sunt deocamdată parțiale. Toate acestea sunt elemente pentru platforma nouă, alături de fixarea contractului de date cu teste (A3).